專題簡介
Introduction
《數智稅務 合規高效——用友BIP稅務云助力大型企業稅務數智化轉型》基于全球趨勢、稅收政策與產業趨勢，詳細解讀融合前沿技術、AI場景、領先實踐的“企業稅務數智化管理平臺建設解決方案”，可有效助力大型企業稅務數智化轉型。
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稅收解碼：稅務合規遵從新挑戰
隨著數字經濟快速發展，國內外稅收制度改革的不斷深化及征管體系的嬗變，對我國企業，尤其是出海大型企業集團的稅務遵從度提出了更高要求。國資委發布的《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》也對企業稅務合規管理提出了更高定位。
國際稅收征管新規則
《稅收征管3.0：稅收征管的數字化轉型》：盡可能使用納稅人自身會計系統或軟件等受信任系統導出的數據，顯著降低因稅收征管流程與納稅人日常業務流程差異而帶來的遵從成本 。
BEPS2.0國際稅收改革： BEPS 包容性框架中大部分成員國都就“雙支柱”解決方案達成共識，支柱一將重新分配大型跨國企業全球利潤的征稅權，把轉移至避稅地/低稅率地區的超額利潤的一部分按一定標準重新分配給市場國；支柱二通過實施全球最低稅，確保大型跨國公司在全球任一稅收管轄區的實際有效稅率不低于15%。
國內財稅改革新飛躍
智慧稅務新生態：中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，以數字化電子發票改革為突破口，開啟了依托“金稅四期”推進稅收征管數字化升級和智能化改造之路，構建精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本的智慧稅務新生態。
核心征管新系統：隨著數電票和樂企服務平臺在全國范圍內的正式推廣以及全國統一電子稅務局的正式上線，“金四”將建成覆蓋稅收征管全部環節、全部流程、全部主體的一體化應用平臺，全方位匯聚各類內外部標準化數據，通過打造“一戶式”和“一人式”稅務數字賬戶，實現對每一戶法人和每一個自然人稅費信息的智能歸集和智能監控。
稅收法治新征程：2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議表決通過了《中華人民共和國增值稅法》，自2026年1月1日起施行。這是我國按照落實稅收法定原則的改革部署出臺的第14部稅收法律，至此現行18個稅種中已有14個完成立法，涵蓋了絕大部分的稅收收入。
全球競爭格局新要求
建設世界一流新高度：為推動中央企業加快建設世界一流財務管理體系，國資委提出“1455”框架，強化稅務管理，實現規范高效，完善稅務管理信息系統，努力實現稅務管理工作流程、政策解讀、計稅規則等事項的統一，提高自動化處理水平。
多組織集團管控新范式：為推動中央企業加快財務數智化轉型升級，國資委提出運用數據科學和現代信息技術，在全集團范圍內革新財務管理職能、財務管理制度和財務組織架構，構建戰略財務、業務財務、共享財務“三位一體”的財務組織體系，建立一體化、結構化、線上化的財務制度，實現財務流程線上化、系統作業自動化、會計憑證電子化在全集團覆蓋，強化多組織集團的財務管控能力。
發展數字經濟新格局：《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和 2035 年遠景目標綱要》 提出“打造數字經濟新優勢”的目標，數字經濟在提升企業運行效率、推進產業轉型升級和促進高質量發展的同時，對稅務管理提質增效帶來了新挑戰。
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數智革新：稅務管理提效新機遇
稅務數智化管理是利用數字技術、智能化手段對稅務管理進行全方位升級，為企業實現高效稅務管理創造了新機遇，具體如下：
突破屬地化管理，提升稅務效能：在金稅四期國地稅合并、數電票及全國統一電子稅務局的試點推廣的背景下，企業運用現代信息技術打造自動化流程，統一數據標準，建設內部統一的稅務管理信息化系統，不僅可以減少人工操作，提高稅務處理的準確性和效率，也可以突破屬地化稅務管理帶來的操作不一的弊端，推動稅務管理標準化與集中化。
賦能前置化管理，降低稅務風險：會計電子憑證數據和會計電子檔案標準的發布推動了企業電子憑證從開具、接收到處理、歸檔等各環節，全流程標準化無紙化處理，拉通了涉稅業務場景，促進了業、財、稅、資、檔深度融合。在這一背景下，企業既可以利用時間序列等模型工具檢測同期、同比稅負波動，結合行業可比公司設置的稅負率基準線做出風險預警，也可以通過稅務規則引擎前置，在業務流程關鍵節點嵌入稅務規則校驗點，實現稅務風險實時檢測，防患于未然。
拓展智能化管理，優化稅務決策：借助大數據、智慧算法等新技術，企業可以對海量的涉稅數據進行集中管理和深度分析，構建分析模型，輸出數據、圖表、報告和指令，用數據決策、用數據管理、用數據服務，更便捷地獲取稅收優惠政策信息，準確使用優惠政策，提高稅收優惠事項申報與備案管理的合規性，實現稅收優惠節稅效果的事前預測與事后評估，使企業稅務管理更 “聰明”、輔助決策更“智慧”，全面提高稅務賦能業務發展能力。
